北京做出罕见妥协 中美签署审计监管合作协议

中国证券监督管理委员会、中华人民共和国财政部于2022年8月26日与美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）签署审计监管合作协议，将于近期启动相关合作。

合作协议依据两国法律法规，尊重国际通行做法，按照对等互利原则，就双方对相关会计师事务所合作开展监管检查和调查活动作出了明确约定，形成了符合双方法规和监管要求的合作框架。

合作协议的签署，是中美双方监管机构在解决审计监管合作这一共同关切问题上迈出的重要一步，为下一阶段双方积极、专业、务实推进合作奠定了基础。依法推进跨境审计监管合作，将有利于进一步提高会计师事务所执业质量，保护投资者合法权益，也有利于为企业依法合规开展跨境上市活动营造良好的国际监管环境。

亲中共媒体星岛日报引用彭博的报道指出，美国与中国达成初步协议，容许美国官员审查中国企业的审计文件，避免大约200间中资企业从纽约退市。

彭博表示，根据美国及中国监管机构发出的声明，作为协议的1部分，中国将容许上市公司会计监督委员会（Public Company Accounting Oversight Board，简称PCAOB），审阅中国企业的审计工作文件与人员，且补充，美国检查员计划在9月中前执行。

这项协议标志着解决2个超级大国之间长达数十年的僵局将取得突破；这2个超级大国，威胁要将阿里巴巴及百度等中国科技巨企，从美国交易所退市。

协议亦突显北京罕见的妥协，北京一再发誓要增强市场信心，同时平衡国家安全问题与企业需求。

不过，协议只是第1步；PCAOB将需要派出大量检查员，对选定的公司进行审计，可能需要数个月时间才能作出合规决定。

在中国人寿、中国石油与中国石化等国有企业于8月12日，表示计划从美国交易所退市后，北京与华盛顿之间的谈判加快步伐，与此同时，阿里巴巴等公司亦寻求在香港上市。