避免遗嘱认证 还有成本更低更简单的选择

　　信托是一种法律实体，可以代他人持有各种资产，从金融账户到实物财产。设立信托还可以避免遗嘱认证（probate）程序，也就是在一个人去世后，由法院决定如何分配其资产的法律程序。这一过程往往费用高、耗时长，也会带来不少压力。

　　这也是人们把信托作为遗产规划工具之一的重要原因。不过，设立信托可能既复杂又昂贵。即使把管理和维护信托的职责交给指定的受托人，信托本身的管理和维护也可能比较麻烦。

　　如果你的主要目标只是避免遗嘱认证，其实还有一些更简单、成本更低的选择。下面我们就来具体看看这些方式。

　　如果你只是希望在去世后，将银行账户中的资产转给指定受益人，可以在账户上设置“死亡时支付”（Payable-on-Death，简称POD）指定。

　　POD指定可以用于多种银行账户，例如支票账户、储蓄账户、定期存单（CD）以及货币市场账户。

　　你可能还听说过“死亡时转让”（Transfer-on-Death，简称TOD）账户。这种指定主要适用于持有股票、债券和ETF等证券的证券经纪账户。

　　除了适用的金融账户类型不同之外，POD和TOD的运作方式基本相似。你可以联系金融机构并填写相关表格来设置POD或TOD。在表格中，你需要填写指定受益人（一人或多人）的信息，包括他们的社会安全号码（Social Security number）或税务识别号码等。

　　你去世后，受益人需要向金融机构提供死亡证明，并完成身份验证。之后，他们就可以领取这些账户中的资产。

　　POD和TOD账户设置起来比较简单，而且都可以避免遗嘱认证。不过，它们通常更适合规模较小、情况较简单的遗产。

　　此外，除了POD和TOD账户之外，还有其它可以通过指定受益人来避免遗嘱认证的方式。例如，你可以为401(k)和IRA等退休账户，以及人寿保险保单指定受益人。

　　生存者取得权利的共同持有（JTWROS）

　　“生存者取得权利的共同持有”（Joint Tenants With Right of Survivorship，简称JTWROS）是一种法律上的共同所有安排，允许两人或多人以等额份额共同拥有一项资产。当其中一位所有者去世后，其所拥有的份额会自动转给尚在世的其他所有者，而无需经过遗嘱认证。

　　采用JTWROS的资产可以包括金融账户，也可以包括房地产等实物财产。

　　要正确设立JTWROS，所有共同所有者必须满足“四项统一原则”（four unities）。

　　• 所有共同所有者必须在同一时间取得相关资产。

　　• 所有共同所有者必须以相同的所有权形式持有该资产。

　　• 每位所有者必须拥有该资产相等的份额。

　　• 每位共同所有者都必须拥有同等权利，可以使用和占有全部资产。

　　夫妻共同所有

　　“夫妻共同所有”（Tenancy by the Entirety）允许夫妻双方将财产作为一个单一的法律实体共同拥有。这种安排赋予双方共同的权利。因此，当一方配偶去世时，尚存的配偶可以自动取得该财产的完整所有权，同时无需经过遗嘱认证。

　　而且，如果债务只属于夫妻中的一方，债权人通常不能仅因这一方欠债，就对夫妻共同持有的财产强制采取行动。

　　不过，这种严格的共同所有形式也意味着，夫妻双方必须在如何管理和处置财产的问题上达成一致。例如，未经另一方同意，一方不能单独合法出售或开发该财产的一部分。

　　需要注意的是，美国并非所有州都允许这种产权安排。不过，大约有一半的美国州允许夫妻采用这种共同所有方式持有财产。

　示意图 (shutterstock)

　　总结

　　信托通常被视为非常可靠的遗产规划工具，可以避免遗嘱认证。不过，尽管信托可以带来很多好处，但它并不一定适合所有人。信托通常更适合规模较大、情况较复杂的遗产。而且，设立信托可能需要较高的费用和较多的时间。

　　不过，还有其它方式可以在避免遗嘱认证的同时转移资产，而且可能更加简单。如果你希望转移金融账户，可以考虑设置POD或TOD受益人指定。如果你希望转移共同拥有的资产，例如金融账户和实物财产，可以考虑JTWROS。对于拥有房产的已婚夫妇，如果所在州允许这种安排，也可以考虑采用夫妻共同所有（Tenancy by the Entirety）的方式。