安享晚年！美退休制度大改革

　　国会19日通过的新开支法案夹带一项影响美国人目前退休计画的重要条款，包括鼓励401(k)计画模仿老式的退休金制度，提供保障收入的年金产品，让员工退休后每个月能够获得固定收入，同时也鼓励更多员工参加雇主提供的退休储蓄计画；这是美国退休制度十多年来最重大的改革，以协助美国人增加储蓄。　　

　　新法也将让愈来愈多70多岁还在工作的人能够继续为退休储蓄；现行法律规定有薪资收入的人年满70岁半后，就不能再拨款到传统个人退休帐户 (IRA)；新法将从明年元旦起取消这种限制；从IRA等延税帐户强迫提领最起码款项的年龄，也将从70岁半提高到72岁。

　　这项"让每一个社区加强退休保障"法案(Secure Act)，也让小企业更容易联合提供401(k)计画和分摊管理费用，以协助扩大退休储蓄活动；估计有30%民间企业员工的雇主，目前没有提供退休储蓄计画。

　　在美国人口逐渐老化、雇主却日益把退休储蓄的责任转移给个人之际，国会担心很多美国人存的钱，不够应付退休所需。

　　西北互惠(Northwestern Mutual)的调查显示，约有22%的美国人退休储蓄不到5000元；非营利组织"员工福利研究所"也说，35至64岁的美国人退休积蓄短少3兆8300亿元，预计41%家庭日后会没钱可用。

　　为了协助民众计算如何让积蓄维持退休所需，新法让雇主更容易为401(k)之类的退休储蓄计画提供年金产品，让退休者有生之年每个月可以拿到保障的固定收入。

　　新法也为遵循规定程序的雇主提供保护，让它们在它们选择提供年金给付的保险公司日后未能履行承诺时，不致惹上官司。

　　新规定可能裨益经纪人、资产管理人、401(k)纪录保存者和保险公司，保险业也积极为此游说，消费者维权团体却批评这种做法；美国消费者联盟说，高费用、低品质年金产品盛行，因此这绝非好点子。

　　业者指出，参加最大的401(k)计画的员工支付的投资管理费，2016年占资产总值的0.25%；相形之下，根据产品形式和种类，零售市场可调整年金产品的比率，在2.18%至3.63%之间。

　　为了鼓励员工增加储蓄，让员工自动加入某些401(k)计画的雇主，将可以把员工的储蓄比率上限，从目前年所得的10%逐渐提高到15%；新法也规定，雇主必须让某些非全职员工参加401(k)计画。