在现代市场经济制度下建立起来的金融机构管理是一门严谨的经济科学和高超的领导艺术,它是在既定的商业环境和政治法律制度的保证下实现的. 为了在剧烈竞争中立于不败之地,商业银行和其它金融机构需要优化管理目标,配备优秀的人力资源和高科技手段,确定竞争策略,全面系统地控制整个管理过程的各个环节.
一般说来,商业银行和金融机构在经济运行中起中介作用,因而产生特殊风险.这些风险包括利率风险,市场风险,信贷风险,会计账目平衡风险,技术和操作风险,外汇汇率风险,国家风险,现金和流动资金风险,和其它因素互动作用风险.
有效控制和管理上述风险需要利用各种复杂的金融工程技术和信息技术软件,建立定量定性数学分析模型,制定应对应变的完整策略, 以有效机制调动全体员工高度负责的敬业精神,化险为夷, 力争做到万无一失,期以完成平衡高难动作.这就是为什么金融机构和商业银行的高级管理人员报酬优厚,有的达到天文数字.
但是,在国际化全球化的金融市场上,要解决利润和效益问题,就要和所有参与竞争的同业对手一决雄雌,决不是一就而就一劳永逸的事情.银行坏帐问题就是所要面对的难题. 上述任何环节上的风险,都可能导致坏帐的出现和产生, 管理上的错误判断,能造成损失; 有时是多种风险因素交织造成重大坏帐损失,严重情况会导致不可逆转无法收拾的局面,所谓棋错一招,全盘皆输. 英国著名的百年老店巴林银行由于管理上的漏洞,使其员工在新加坡期指金融市场合同买卖失手失控,导致银行破产倒闭. 类似的例子是中航油经理人员在新加坡炒作石油期货造成数十亿元重大损失.. 即使是声誉卓著的美国瑞士大银行在信息产业投资贷款上,由于相关项目主管在市场研判上的失误,也曾造成投资失败. 中国金融体制深化改革之后,几家大的商业银行建立了股份制.由于在市场经济和现代金融资本市场运作上经验不足和管理上的漏洞,中国的商业银行在金融风险管理的各个层次各个方面都存在问题. 因而坏帐层出不穷,累积如山. 中国的中央银行和国务院经济管理部门对以国有股份为主的商业银行在金融政策的制定和实施监督管理方面负有重要责任.
目前中国商业银行的坏帐已经达到九千亿美元,超过国家外汇储备. 造成银行坏帐的原因复杂.经济高速发展时,银行贷款大量增加,有的贷款十分盲目,坏帐数量随之增多;经济衰退时期,贷款大量减少,企业资金周转不灵破产增加,坏帐随之增多. 严格的管理和优化商业银行贷款结构有助于解决上述问题. 但是风险易去家贼难防,金融机构和银行经理人员和高层管理人员的贪污犯罪和巧立名目的资金截流,造成大量运作资本和现金流失,银行坏帐迅速增加. 近年来公开报道的国家外汇银行中国银行金德琴王雪冰朱小华等人的例子至今骇人听闻,他们已经被绳之以法由中国银行高级行政主管变成狱中阶下之囚,贪污时胆大妄为,罪恶暴露声败名裂殃及妻女,有的甚至家破人亡.这些教训不足以警示近水楼台先得月的其他蛀虫们,他们怀着侥幸心理,以各种方式包括利用内部电子计算机网络系统贪污犯罪,有的银行经理和员工集体下水将大量巨额银行资金化为己有然后远走他乡潜逃国外. 这些都是公开犯罪导致银行坏帐的案例, 还不包括光天化日下明火执杖打家劫舍抢银行的数目,那只是小巫见大巫罢了.但是有一种处于灰色地带的贪污受贿行为也是商业银行大量坏帐的主要真实原因,那就是本来不该贷款和不该上马的项目,由于银行相关业务人员和主管的个人利益需要的驱动,或者个别政府上级领导的暗示或明示,把不该批的贷款发放出去.造成损失. 这在国外是罕见的,尽管国外商业银行职员中也经常有以职务之便的贪渎行为. 导致上述贪污犯罪极易得手的原因十分简单,那就是掌管权力和黑箱作业问题,如果这种权力被分割,而且执行过程是透明公开的,任何资金变动立即会反映在控制监督系统中,问题就会大大地减少.从理论上说,国有财产和国有财富为全体国民所有,是属于十三亿人民的,因为他们有贡献要赋税.但是具体到以国有股份为主的一家商业银行,管理这份资金的经理行为是代理人行为,对其行为的控制就变得十分重要了.
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