美国9个州全面降个税 退税金额恐创史上新高

华府智库“税务基金会”（Tax Foundation）近日发布分析指出，美国将有九个州自 2026 年 1 月 1 日起下调个人所得税税率，为部分纳税人提供更多财务缓冲。这波减税行动被视为疫情期间州政府财政宽裕后的延续效应。

据报道，税务基金会指出，新冠疫情期间，美国各州因获得大量联邦援助，财政状况明显改善，为推动州层级的个人所得税减免创造条件。截至今年 10 月，全美已有九个州完全不征收个人所得税。

在联邦层级方面，随著今年通过的《大而美法案》（One Big Beautiful Bill）对税制进行多项调整，分析预估，美国民众将于 2026 年迎来史上最高的退税金额，进一步加重减税政策对家庭财务的影响。

在联邦层级方面，随著今年通过的《大而美法案》（One Big Beautiful Bill）对税制进行多项调整，分析预估，美国民众将于 2026 年迎来史上最高的退税金额，进一步加重减税政策对家庭财务的影响。 图:翻摄自X帐号@TaxNotes

根据税务基金会整理，以下九个州确定将于 2026 年起下调个人所得税：

乔治亚州

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在共和党全面掌控州议会与州长职位的情况下，乔治亚州个人所得税税率将由 2025 年的 5.19% 降至 2026 年的 5.09%。美国公共广播电台（NPR）旗下 WABE 电台指出，州政府计划每年下调 0.10 个百分点，最终降至 4.99%，部分州议员甚至主张全面废除个人所得税。

印第安纳州

共和党主导的印第安纳州，将依据 2023 年通过的预算案，自 2026 年起把单一税率个人所得税由 3% 调降至 2.95%，并预定于 2027 年再降至 2.9%。

肯塔基州

肯塔基州个人所得税将于 2026 年 1 月 1 日从 4% 降至 3.5%。此举源自 2022 年立法设置的“触发机制”，只要州税收与预算储备达标，即可逐年减税。该州目前由共和党掌控议会，州长则为民主党人。

密西西比州

密西西比州个人所得税将从 2025 年的 4.4% 降至 4%，为多年减税计划的最后一阶段。共和党州长泰特・里夫斯（Tate Reeves）今年 3 月签署新法，规划到 2030 年将税率降至3%，并保留进一步降至零的可能性。

蒙大拿州

蒙大拿州今年通过税改法案，将最高边际税率由 2026 年的 5.9% 下调至 5.65%，并于 2027 年进一步降至 5.4%，同时扩大最低税率的适用范围。该州目前由共和党全面执政。

内布拉斯加州

共和党领导的内布拉斯加州，将把现行 5.2% 的个人所得税率于 2026 年初降至 4.55%，并预计在 2027 年前进一步下调至 3.99%。

北卡罗来纳州

北卡州的单一税率个人所得税将由 4.25% 降至 3.99%。尽管州长为民主党人，但州议会由共和党掌控，减税方向仍获推进。

俄亥俄州

俄亥俄州今年通过的主要预算案，为个人所得税调整铺路。税务基金会指出，对于超过 26,050 美元的非商业收入，税率将由 3.125% 降至 2.75%。该州行政与立法部门皆由共和党掌控。

俄克拉荷马州

在共和党主政下，俄克拉荷马州最高边际税率将自 2026 年起由 4.75% 降至 4.5%。州长今年稍早亦签署税改法案，将原本六级的所得税级距整并为三级。