只因一操作 华妇社安金被削95%

　   住在南加州的70岁丧偶华妇B女士（化名）近日在报税时，收到社会安全局（SSA）来函通知，过去每月约可领取255美元社安金，竟将调降至8.5美元。从三位数收入瞬间缩减至个位数，降幅达95%以上，这种状况将维持一整年，该金额落差，让B女士感到相当错愕。

　　据了解，B女士于50多岁时，随子女自中国移民至南加州，来美后长期从事零散工作，收入一直不高，属于低收入族群。因此，每月约255美元的社安金对她而言，一直是重要且珍贵的生活补助来源。

　　然而，她在2026年初却意外发现，社安金给付骤降至仅约8.5美元。对原本仰赖社安金作为主要生活收入之一的B女士而言，这样的变动造成相当大的冲击与不安。

　　在与会计师进一步讨论后，B女士才发现，她曾收到一封通知信，内容指出她2024年的个人收入超过一定门槛，因而触发IRMAA（收入相关每月调整金额）机制，导致其红蓝卡（Medicare）Part B保费额外增加约200多美元。

　　B女士当年度因一次性收入大幅增加，使整体所得被认定超过标准门槛，进而影响后续医疗保费与相关给付的计算与调整。

　　会计师张青表示，手拿红蓝卡的退休人士，只要当年度出现一次性大额收入，例如从退休帐户提领大笔资金、出售房产，或将股票等资产变现，若单身申报所得超过约10万9000美元，即可能触发IRMAA机制。

　　社安局会依据两年前的报税收入资料，作为判定社安金与医疗保费调整的基准。一旦被纳入较高收入级距，相关保费与扣款将随之提高，且影响通常会持续整个年度，直到下一次依新年度收入重新计算后才可能调整。

　　张青指出，这类案例常见于退休族群在短期内进行资产变现或投资获利后，虽当下收入增加，但因制度采用延后计算方式，导致数年后出现社安金与医疗保费同步上升或扣减，进而影响长期财务稳定。

　　若是退休人士有打算在一年内突然增加大额收入，为避免一次性收入造成税务与福利资格的剧烈波动，张青建议，可透过规划资金领取方式来降低冲击。例如，若为IRA帐户资金，可考虑分期提领，将总额分散在5至10年间逐步领取，例如每年提领约1万5000美元。

　　若有约15万美元的一次性资金，也可透过分3至5年分批认列收入的方式进行规划，以避免单一年份收入突然飙升，进而触发税负增加或影响如IRMAA等相关福利调整。

　　据华尔街日报报道，在2026年里，五个收入阶层的民众要依规定缴交Part B与Part D的IRMAA费用，分别承担医疗成本的35%、50%、65%、80%或85%，不是只有原本的25%而已。适用对象是个人报税者修正后调整总收入（MAGI）达到10万9000元起，已婚合并报税者MAGI达到75万元起。

　　社安金虽然根据通膨调整，但红蓝卡保费是以整体医疗成本决定，然后从社安金中扣除须缴费用部分。对收入超过特定门槛的民众，还要额外扣除IRMAA保费。根据估计，大约600万较高收入老年人的IRMAA保费将大幅上涨。

　住在南加州的70岁丧偶华妇B女士（化名）近日在报税时发现，社安金被调降至每月8.5美元。 （示意图取自Pexels）