丈夫过世她解约保险 18个月后红蓝卡保费翻倍

　　丈夫过世后，一名68岁妇人将丈夫1988年购买的终身寿险办理解约，领回约8万4000美元。她将这笔钱拿来整修厨房、支付孙子学费，以为只是把多年累积的保单价值领回。没想到约18个月后，一封来自红蓝卡（Medicare）的通知让她大吃一惊，她的Part B保费几乎翻倍。

　　24/7 Wall St.新闻报道，真正影响红蓝卡保费的，并不是解约终身寿险这个动作本身，而是解约后产生的一笔容易被忽略的应税所得。这笔收入推高她的报税收入，跨入红蓝卡较高保费区间。

　　一般终身寿险除提供身故保障外，也会随时间累积“现金价值”。保户若选择解约，可领回现金价值，其超过保单成本基础部分，通常必须列为当年度一般所得报税。

　　该妇人37年来累积缴纳的保费约3万2000美元，因此收到的8万4000美元中，约有5万2000美元属应税所得。她收到的是一张8万4000美元支票，而不是另一张标示“所得”的支票，因此容易误以为整笔都是自己的，忽略其中包含需课税收入。

　　Medicare Part B及Part D保费，部分受保人须依收入支付较高保费，这项制度称为“收入相关每月调整金额”（IRMAA）。

　　报道指出，该妇人平时MAGI约9万美元，主要来自社安金、退休金、退休帐户最低提领金额及利息收入。保单解约后新增约5万2000美元应税所得，使MAGI提高至约14万2000美元，跨入更高保费区间。

　　依2026年标准，她的Part B保费因此由每月202.90美元提高至405.80美元，几乎是原来的两倍；若再加上Part D附加费，每月医疗保险支出增加约240美元，一年约多支出2885美元。

　　丧偶也是容易被忽略的因素。配偶过世后，报税身分通常由夫妻合并申报改为单身，而单身适用的IRMAA收入门槛约只有夫妻合并申报一半，因此原本夫妻共同收入不会跨越的门槛，丧偶后更容易被突破，也使终身寿险解约更容易影响红蓝卡保费。

　　不过，即使向社安局提出重新计算IRMAA申请，也未必能解决问题。社安局虽允许因退休、配偶过世、离婚等特定人生重大事件重新评估保费，但自愿解约终身寿险并不属可重新计算的理由。

　　不过，这类保费调整并非永久。 IRMAA每年都会重新计算，若隔年收入恢复正常，之后红蓝卡保费通常也会回到原本区间。

　　专家建议，解约终身寿险前，最好先向保险公司确认预估应税所得，再评估是否可能跨越IRMAA收入门槛；也可询问是否能透过税法第1035条保单交换，或采部分提领方式，以延后认列所得、降低一次性收入对税负及红蓝卡保费的影响。不过，不同保单规定不同，做决定前应咨询保险或税务人士。

　（示意图取自Unsplash/Alexas_Fotos）