401(k)、IRA等帐户设定受益人 效力胜过遗嘱

　　CNN9月23日报道，仔细规划过世之后钱财要留给谁，并且了解遗产分配的过程，将可避免百年之后让家人面临棘手状况；金融帐户预先设定受益人非常重要，包括401(k)s退休帐户、个人退休帐户(IRAs)、人寿保险(life insurance)、年金(annuities)、证券帐户(brokerage accounts)以及银行帐户。

　　金融帐户如果有指定受益人(designated beneficiaries)，帐户持有人一旦过世，帐户里的钱就归指定受益人所有，不管帐户持有人在其他遗嘱文件写了什么。

　　遗嘱律师戈特利布(Jeffrey R. Gottlieb)说，帐户如果有指定受益人，而且受益人仍然在世，法律效力便超过遗嘱(will)或信托(trust)，除非帐户的指定受益人是信托。

　　指定受益人的存在，可以让帐户里的钱迅速让受益人取得，因为有指定受益人的户头，不必经过法院的遗产认证(probate)程序。在遗产认证过程里，法院要查证遗嘱是否为真，计算过世者积欠债务与未缴费用，然后才将遗嘱的净收益分配给继承人。

　　如果金融帐户的指定受益人是关系已经疏远的家庭成员，帐户持有人过世之后，财产分配可能引发争议，例如指定受益人是前妻或前夫，或者指定受益人早就过世。

　　戈特利布分析，重要的是，如果遇到人生重大变化，要随时更新指定受益人资料。

　　如果指定受益人已经过世，第二顺位受益人是谁，取决当初帐户资料的指定受益人表格如何填写。

　　举例来说， 401(k)帐户持有人希望过世之后由哥哥取得帐户金额半数，结果兄长却早一步过世，原本属于哥哥的金额是否由哥哥的儿女取得，还是改由排在第二顺位的指定受益人获得，甚至由其他受益人或慈善机构获得，都可事先规划。

　　遗产律师罗西(John Rossi)说，金融帐户如果没有设定受益人，帐户持有人过世之后，帐户里的钱将归入遗产，必须经过法院的遗产认证程序。

（示意图）