“大又美法案”受益最大是中上收入老年人

“大又美法案”让65岁以上民众报税时标准扣除额(standard deduction)增加6000元，夫妻合并报税则增加1万2000元，个人年收入超过7万5000元或夫妻合并收入超过15万元，抵扣额度开始递减。无党派财政监督组织“美国联邦预算问责委员会”(Committee for a Responsible Federal Budget)资深政策主任高德温(Marc Goldwein)说，低收入老年人从新规当中得不到任何好处，非常富有的老年人也没有受惠，获利最大的是中上收入老年人。

雅虎财经新闻(Yahoo Finance)4日报道，高德温指出，对于65岁以上民众来说，“大又美法案”受惠最多是中上阶级、拥有可观财富，并且谨慎安排晚年生活财务规划的族群。

报道指出，标准扣除额增加6000元与川普总统在竞选期间喊出的“社安金免税”不同，“大又美法案”增加标准扣除额只是暂时措施，并不是让社安金少缴税。

非党派组织“全国老年委员会”(National Council on Aging，NCOA)指出，对于“大又美法案”新推出的标准扣除额，绝大多数低收入老年人并没有到达能够享受抵扣的报税门槛。在2022年里，美国老年人的年收入中位数是2万9740元。

纳税人今年报税标准扣除额为1万5000元，夫妻合并申报税标准扣除额3万元，符合资格的老年人还多2000元。标准扣除额增加6000元适用于2025报税年度至2028报税年度。

在社会安全局(Social Security Administration，SSA)领计，领取社安金的民众当中，有40%的社安金要缴联邦所得税。

飞林齐托资本管理公司(Flynn Zito Capital Management)财务规划师海斯(Ryan Haiss)指出，单独申报联邦所得税的老年人如果包括社安金在内所有收入在2万5000元到3万4000元之间，社安金福利恐怕最多50%属于应税(taxable)收入，如果收入超过3万4000元，社安金福利则最多85%属于应税收入；夫妻合并报税年收入在3万2000元至4万4000元之间，社安金最多50%为应税收入，年收入超过4万4000元则最多85%属于应税收入。

海斯说：“我们客户常常对于这一点感到震惊。”他表示，许多退休夫妻合并年收入超过4万4000元，因此最好了解财税状况，预做规划。

“大又美法案”让65岁以上民众报税时标准扣除额(standard deduction)增加6000元，夫妻合并报税则增加1万2000元，个人年收入超过7万5000元或夫妻合并收入超过15万元，抵扣额度开始递减。(图／123RF)